Governance, Risk & Compliance
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Introduction
La mise en œuvre d’un système de gestion des risques est l’une des décisions les plus cruciales qu’une organisation puisse prendre. Lorsqu’elle est menée à bien, elle protège l’entreprise contre les risques internes et externes, garantit la conformité réglementaire et jette les bases opérationnelles de toutes les autres fonctions GRC, de la gestion de la conformité à la sécurité d’entreprise.
Mais la mise en œuvre de la gestion des risques ne produit pleinement ses effets que lorsqu’elle dépasse le cadre de l’équipe chargée des risques. Elle nécessite une collaboration active entre tous les services, une responsabilité clairement définie au niveau de la deuxième ligne de défense et une approche structurée qui relie la stratégie aux opérations quotidiennes.
Ce guide vous explique précisément comment y parvenir.
Qu’est-ce que la mise en œuvre de la gestion des risques ?
La mise en œuvre de la gestion des risques consiste à établir un cadre structuré permettant d’identifier, d’évaluer, de surveiller et de maîtriser les risques au sein d’une organisation, en accord avec la stratégie d’entreprise et intégré aux activités quotidiennes.
Pour les dirigeants, cela implique de traduire les principes de gestion des risques en processus, responsabilités et outils concrets qui protègent l’organisation et favorisent une prise de décision éclairée à tous les niveaux.
Les principales missions liées à la mise en œuvre de la gestion des risques
La mise en œuvre efficace d’une gestion des risques s’articule autour de trois domaines de responsabilité fondamentaux, définis par le modèle des trois lignes de défense :
Gouvernance
Définir l’orientation, les objectifs, le champ d’application et les catégories de risques de votre système de gestion des risques, veiller à la conformité avec les normes réglementaires et intégrer la gestion des risques aux autres fonctions de gouvernance, de contrôle et de conformité (GRC).
Stratégie
Mettre en œuvre les décisions de gouvernance, notamment en matière de planification stratégique, d’affectation des ressources, de soutien aux services, de suivi régulier, de reporting et d’amélioration continue.
Mise en œuvre opérationnelle
Mise en œuvre de la gestion des risques au niveau des services, où les responsables de processus identifient, évaluent et surveillent en permanence les risques opérationnels, en lien direct avec la cartographie des processus.
Ces trois domaines ne fonctionnent pas de manière isolée. Ils forment un système intégré où la gouvernance définit les règles, la stratégie permet la mise en œuvre et les opérations produisent des résultats.
Répartition des tâches et des compétences au sein d’un système de gestion des risques
Examinons de plus près les différents domaines de la gestion des risques.
Le volet « gouvernance » du système de gestion des risques
Le domaine de la gouvernance pose les bases stratégiques de l’ensemble de votre mise en œuvre de la gestion des risques. Ses principales responsabilités sont les suivantes :
Définition du champ d’application et des objectifs
Définir les objectifs, les domaines prioritaires et les catégories de risques de votre système de gestion des risques, et déterminer quels processus opérationnels nécessitent une analyse des risques prioritaire, de préférence à partir d’une cartographie structurée des processus.
Assurer la cohérence réglementaire
Respecter les obligations de conformité aux normes et lois applicables et définir des interfaces claires entre la gestion des risques et les autres fonctions GRC, telles que la gestion de la conformité et la sécurité d’entreprise.
Connexion au système GRC intégré
La gouvernance ne fonctionne pas en vase clos. Elle définit les règles qui régissent la mise en œuvre de la stratégie et des opérations, ce qui en fait la pierre angulaire d’un système GRC pleinement intégré.
Parmi les autres tâches figurent le respect des normes et de la législation, ainsi que la définition des interfaces entre la gestion des risques et les autres fonctions GRC dans le cadre d’une approche GRC intégrée, abordée dans notre webinaire.
Gestion stratégique des risques
Une gestion stratégique efficace des risques recouvre six missions fondamentales :
- Planification stratégique et cartographie des risques
- Mise à disposition de ressources organisationnelles et techniques
- Soutien continu au service de la démarche : formation, documentation et accompagnement
- Suivi de l’avancement de la mise en œuvre
- Évaluation, amélioration et revues de direction
- Rapports réguliers et analyses de risques ponctuelles
Planification stratégique
La planification stratégique définit le cadre technique et organisationnel de la mise en œuvre de votre gestion des risques, notamment les structures des groupes de risques, les méthodes d’évaluation et les limites de tolérance au risque. La cartographie des processus sert de base principale à l’analyse des risques, garantissant ainsi que chaque risque est ancré dans un processus opérationnel. Le principe du double contrôle assure l’assurance qualité tout au long du processus, tandis que des outils tels qu’ADOGRC automatisent les flux de travail d’évaluation grâce à des notifications par e-mail et à un système de gestion des versions conforme aux exigences d’audit.
Structuration d’un portefeuille de risques à l’aide de groupes de risques
Suivi de la mise en œuvre
Le suivi est l’une des principales responsabilités de la deuxième ligne ; il porte sur l’avancement de l’évaluation des risques, le suivi de leur évolution et l’assurance qualité des données. L’état actuel de l’ensemble du portefeuille de risques peut être visualisé en temps réel à l’aide d’un diagramme de Gantt, offrant ainsi aux gestionnaires des risques une visibilité immédiate sur l’ensemble de l’organisation.
Suivi des analyses de risques à l’aide d’un diagramme de Gantt
Évaluation et amélioration
Les audits internes permettent de mesurer l’avancement de la mise en œuvre dans l’ensemble des services. Ces deux méthodes permettent de définir des mesures d’amélioration qui peuvent être suivies et représentées sous forme de diagramme de Gantt.
Rapports et analyses
Des rapports réguliers et ponctuels sont établis à l’aide d’analyses graphiques, notamment des matrices de risques et des matrices de contrôle des risques, qui illustrent l’intégration complète de la cartographie des processus, de la gestion des risques et du SCI dans une vue unique.
Matrice de contrôle des risques contenant des informations sur les processus, les risques et les contrôles
Mise en œuvre de la gestion des risques opérationnels par service
Les unités opérationnelles – les départements spécialisés – ont pour mission de mettre en œuvre les spécifications de la gestion stratégique des risques au sein de leur département ou division. En termes d’orientation processus, le responsable de processus assume également le rôle de responsable des risques. Sa mission consiste à analyser les risques liés aux processus opérationnels et à les évaluer de manière continue, conformément au déroulement des opérations. Les processus figurant dans la carte des processus, auxquels les risques (opérationnels) sont affectés, servent de base à cette évaluation.
Analyse des risques fondée sur une cartographie des processus
Pour chaque risque, toutes les informations dont le gestionnaire de risques a besoin pour effectuer une évaluation régulière peuvent être présentées sous forme de tableau de bord. Cela comprend l’évolution du risque, les liens avec les processus (et les autres actifs) et les contrôles, ainsi que les fonctions les plus couramment utilisées pour créer rapidement et facilement des analyses et des rapports.
Comment ADOGRC vous aide à mettre en œuvre votre gestion des risques ?
La gestion manuelle de la mise en œuvre de la gestion des risques à l’aide de tableurs, d’outils disparates et de services cloisonnés entraîne des lacunes en matière de visibilité, de responsabilité et de conformité. Les organisations ont besoin d’une approche systématique qui relie la gouvernance, la stratégie et les opérations au sein d’un environnement unique et intégré.
C’est là qu’ADOGRC fait la différence.
Analyse des risques axée sur les processus
ADOGRC s’appuie sur votre cartographie des processus pour attribuer les risques, garantissant ainsi que chaque risque dispose d’une référence opérationnelle claire et d’un responsable désigné au sein de l’organisation.
Automatisation du processus d’évaluation
Le principe du double contrôle, les notifications par e-mail et la gestion des versions conforme aux exigences d’audit sont intégrés au processus d’évaluation, ce qui réduit les tâches manuelles et garantit l’assurance qualité à chaque étape.
Suivi et rapports en temps réel
Les diagrammes de Gantt, les matrices de risques et les matrices de contrôle des risques offrent aux responsables de la gestion des risques et aux dirigeants une visibilité immédiate sur l’état de l’ensemble du portefeuille de risques, à tout moment.
GRC intégrée
ADOGRC relie la gestion des risques à la conformité, aux contrôles internes et à la gestion du développement durable, permettant ainsi la mise en place d’un système GRC véritablement intégré, fondé sur le modèle des trois lignes de défense.
Résumé
La mise en œuvre réussie d’une gestion des risques nécessite une prise en charge claire des responsabilités, une analyse des risques fondée sur les processus et un suivi continu à tous les niveaux de l’organisation.
Lorsque la gouvernance définit les règles, que la stratégie permet la mise en œuvre et que les unités opérationnelles assument la responsabilité de leurs risques, il en résulte un système de gestion des risques vérifiable, évolutif et véritablement intégré à votre fonction GRC.
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